第一部分 總則　　第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指

每個因公出差的職員都有一部分費(fèi)用可以提交給公司報銷，接下來就向大家介紹財務(wù)報銷管理制度

方法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定，

財務(wù)報賬制是一種管理控制制度。所有的收支都要報給上級指定的單位做帳,在本單位只經(jīng)手,不做帳。資金使

費(fèi)用報銷管理制度[智庫|專題]。

二者都是規(guī)范財務(wù)報銷行為的管理辦法（制度）。二者的主要區(qū)別：1）管理制度是規(guī)定財務(wù)管理行為的，如

第二章 請款報銷程序

財務(wù)管理制度包含多方面的制度，其中就含有財務(wù)報銷制度，當(dāng)然還有很多方面的制度。說明白一點(diǎn)就是財務(wù)

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

樂灣國際實(shí)驗學(xué)校項目部財務(wù)報銷流程圖流程圖報銷人填寫“費(fèi)用報銷單”并粘貼“原始憑證單據(jù)”說明1、如果

(一) 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;

為收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)，保證工會經(jīng)費(fèi)為開展工會各項工作更好地服務(wù)，杜絕貪污和浪費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)費(fèi)使用人

(二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第一部分 總則　　第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指

第三條 請款審批手續(xù)

財務(wù)制度：主要是針對財務(wù)管理，財務(wù)工作制定的制度。 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)

(一) 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;

財務(wù)報賬制是一種管理控制制度。所有的收支都要報給上級指定的單位做帳,在本單位只經(jīng)手,不做帳。資金使

(二) 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;

二者都是規(guī)范財務(wù)報銷行為的管理辦法（制度）。二者的主要區(qū)別：1）管理制度是規(guī)定財務(wù)管理行為的，如

(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

財務(wù)管理制度包含多方面的制度，其中就含有財務(wù)報銷制度，當(dāng)然還有很多方面的制度。說明白一點(diǎn)就是財務(wù)

(四) 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

樂灣國際實(shí)驗學(xué)校項目部財務(wù)報銷流程圖流程圖報銷人填寫“費(fèi)用報銷單”并粘貼“原始憑證單據(jù)”說明1、如果

第四條 報銷管理程序

為收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)，保證工會經(jīng)費(fèi)為開展工會各項工作更好地服務(wù)，杜絕貪污和浪費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)費(fèi)使用人

(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;

(二)報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬;

(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

(四)報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑);

(五)請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章 差旅費(fèi)報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

(一) 坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn);

(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(含三星級)以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日;與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報實(shí)銷;

(三) 出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元(按實(shí)際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷;

(四)夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助;乘臥鋪者，不予補(bǔ)助;

(五)白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時間，其余時間為夜間

時間，

管理制度《費(fèi)用報銷管理制度》(https://www.unjs.com)。白天行車超過6小時者，按一天計算補(bǔ)助;不足6小時滿4小時者，按半天計算補(bǔ)助;不足4小時者，當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi);

(六)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的

部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

(七)出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷;

(八)其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷程序

第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷管理的規(guī)定

(一)報銷標(biāo)準(zhǔn)

1.交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;

(2)廣告部征集人員每月不得超過600元;

(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;

(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2.通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元;

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

(二)報銷范圍

1.有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票，但不報出租車票;

2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報銷;

3.節(jié)假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準(zhǔn)后給予報銷);

4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

(一) 每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷;

(二) 周一、三下午財務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條 報銷辦法

(一) 本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部;

(二)財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

擴(kuò)展閱讀，以下內(nèi)容您可能還感興趣。

財務(wù)報銷管理規(guī)定及報銷流程

第一部分 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條 本制度適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條 借款管理規(guī)定

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四) 借款銷賬規(guī)定：(1)

借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，e799bee5baa6e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333361316635否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條 借款流程

　　(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程

　　第二條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第三條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

　　(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見*管理制 度),且*背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

　　(三) 按規(guī)定的審批程序報批。

　　(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條 費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→

須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條 差旅費(fèi)報銷制度及流程。

　?。ㄒ唬?費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

　　職 務(wù)　　　　 交通工具 　　住宿標(biāo)準(zhǔn) 　　伙食標(biāo)準(zhǔn)　　 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

　　一般員工 　　　火車硬臥　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

　　部門負(fù)責(zé)人 　　火車硬臥 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天

　　總經(jīng)理助理 　　　飛機(jī)　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上 　　飛機(jī)　　　 實(shí)報實(shí)銷 　　實(shí)報實(shí)銷 　　　實(shí)報實(shí)銷

　?。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

　　1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿*，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2.

實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

　　3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

　　4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

　　5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

　　（三） 報銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3. 購票:

出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4.

返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條 電話費(fèi)報銷制度及流程

　　(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1.

移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　(二)報銷流程

　　1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

　　2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將*交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、 財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。

　　4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條 交通費(fèi)報銷制度及流程

　　(一)

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　(二) 報銷流程

　　1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

　　2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?p>　　3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

　?。ㄒ唬┕芾硪?guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

　　（二）報銷流程

　　1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2．報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3．費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?p>　　第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

　?。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2.

培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

　　3.

資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料*背面簽字)。

　　4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

　　( 二)報銷流程：

　　1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

　　第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條 工薪福利支付流程

　　(一)

工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

　?。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。

　?。ㄈ┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

　　（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。

　　第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　(二) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　　(三)

結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑*等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在*背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

　　(一) 費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

　　(二)

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　　(三) 財務(wù)報銷流程

　　1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理*等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核

→總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間*，可隨時辦理。

　　第七部分 附則

　　第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

財務(wù)內(nèi)部報銷制度

財務(wù)制度：主要是針對財務(wù)管理，財務(wù)工作制定的制度。

為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)e799bee5baa6e79fa5e98193e4b893e5b19e31333431373935律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。

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財務(wù)審批報銷流程及制度

財務(wù)報銷流程及制度：

（一）現(xiàn)金報銷

1、填寫現(xiàn)金報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報銷單金額一致，e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333431346435填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，經(jīng)辦人、領(lǐng)款人簽字。

原始票據(jù)—*：具有稅務(wù)監(jiān)制章或財政監(jiān)制章；票據(jù)內(nèi)容填寫齊全包括：票據(jù)中的付款單位必須填寫“北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院”，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數(shù)量、單價、金額；必須有收款單位的財務(wù)專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據(jù)字體須一致；機(jī)打*手改無效。

2、按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，*現(xiàn)金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉(zhuǎn)賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進(jìn)行支付。?

（二）支票申領(lǐng)、報銷

1、填寫支票申領(lǐng)單，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，申領(lǐng)支票時應(yīng)附相應(yīng)的合同、協(xié)議、審批單、培訓(xùn)和會議通知等。

2、支票使用完畢后應(yīng)盡快辦理報銷手續(xù)，須在一周內(nèi)辦理完，控制部門支票申領(lǐng)張數(shù)，最多不能超過2張。

3、支票申領(lǐng)時一定要注明資金使用的性質(zhì)，基本經(jīng)費(fèi)、財政專項經(jīng)費(fèi)、基本經(jīng)費(fèi)中按照項目管理的經(jīng)費(fèi)（人才培養(yǎng)、科研經(jīng)費(fèi)）。

4、支票報銷時應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全。報銷的*應(yīng)為財政部和國家稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的*，且*項目相關(guān)內(nèi)容須填寫完整，時間與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時間相符，需要報銷的*應(yīng)附報銷費(fèi)用明細(xì)、固定資產(chǎn)驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。?

（三）公務(wù)卡報銷

1、填寫公務(wù)卡報銷明細(xì)表，按照消費(fèi)記錄逐條填寫，并與報銷單據(jù)、*、pos單金額一致,填寫的“消費(fèi)日期”應(yīng)與交易憑條(pos)上的日期一致。

2、公務(wù)卡還款系統(tǒng)進(jìn)行了升級，原來公務(wù)卡報銷如有退票費(fèi)等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務(wù)，現(xiàn)在可以按照實(shí)際報銷數(shù)還款，不需要填那張紅單子了。

3、遵守報銷時間，盡量隨著業(yè)務(wù)的發(fā)生及時交到財務(wù)處，便于財務(wù)人員審核還款。

為了加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理，切實(shí)減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用。根據(jù)《北京市財政局關(guān)于實(shí)施市級預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（京財國庫[2012]2949號）文件要求，制定了《北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院公務(wù)卡管理暫行辦法》（京經(jīng)職院發(fā)[2012]110號）和《北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則》（京經(jīng)職院發(fā)[2013]60號)

1、開卡由部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)提出申請報財務(wù)處，財務(wù)負(fù)責(zé)向發(fā)卡銀行申請辦理（在編人員）。

2、公務(wù)卡結(jié)算的范圍：

原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及1000元（人民幣）以下辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、會議費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、維修費(fèi)、專用材料費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)及其他零星商品和服務(wù)等購買支出，都必須使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。原超過1000元（含1000元）以上的公用經(jīng)費(fèi)支出仍按銀行轉(zhuǎn)賬支票（或匯款）進(jìn)行結(jié)算。

3、市財政、教委等部門撥付的專項經(jīng)費(fèi)中涉及到《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》的公務(wù)支出，必須使用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬支票（或匯款）結(jié)算。

4、公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)報銷

使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變學(xué)院現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷審批程序。使用公務(wù)卡消費(fèi)時，必須取得公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和正式稅務(wù)*或財政票據(jù)；*金額合并開具的，還應(yīng)取得所購商品明細(xì)清單或者機(jī)打小票。

5、可以使用現(xiàn)金結(jié)算的支出：簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、出租車費(fèi)、停車費(fèi)（車隊）外出差旅補(bǔ)助費(fèi)。

6、對支付給非本單位個人的支出，如：課酬等應(yīng)使用向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的方式支付（通過個人銀行卡發(fā)放），不再現(xiàn)金支付。

參考資料來源：百度百科-司財務(wù)報銷制度及流程

財務(wù)報賬制是什么意思

財務(wù)報賬制是一種管理控制制度。所有的收支都要報給上級指定的單位做帳,在本單位只經(jīng)手,不做帳。

資金使用單位不進(jìn)行核算，而由資金撥付單位進(jìn)行核算，資金使用單位取得原始憑證。將原始憑證報資金撥付單位，由資金撥付單位審核后知，將資金撥付資金使用單位，同時按規(guī)定進(jìn)行賬目核算。

也可以指一個單位內(nèi)部費(fèi)用報銷的管理制度。墊付資金費(fèi)用支出，取得的原始憑證報單位財務(wù)審核入賬，同時財務(wù)將貨幣資金補(bǔ)償墊付資金。

報賬制是優(yōu)點(diǎn)是，能保證資金?？顚Ｓ谩Ｈ秉c(diǎn)道是有時會對工作進(jìn)度產(chǎn)生不利影響。

擴(kuò)展資料：

會計的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬做到手續(xù)專完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總屬經(jīng)理交付的其他工作。

參考資料來源：百度百科-財務(wù)制度

參考資料來源：百度百科-財務(wù)報賬制

財務(wù)報銷管理制度與財務(wù)報銷制度的區(qū)別

二者都是規(guī)范財務(wù)報銷行為的管理辦法百（制度）。

二者的主要區(qū)別：

1）管理制度是規(guī)定財務(wù)管理行為的，如，度填寫記賬憑證、稽核、財務(wù)流程、審批權(quán)限、錯賬處理、修訂與執(zhí)行等等；而報銷制度是規(guī)定報銷者應(yīng)做哪些？如填寫報銷單據(jù)、哪些人簽署知批準(zhǔn)、需要附件的內(nèi)容、如何報銷等等。

2）管理制度的流程與報銷制度流程不一樣，涉及的人員和部門也道不相同。

3）兩個制度的發(fā)布版范圍與審批層次也不同，如果按照ISO9000說，前者在第二個層面，是管理層文件；后者在第三個層面（底層）權(quán)，是執(zhí)行層文件。

上述制度也可以合并為一個，便于查找和執(zhí)行。