方法

以下情況需由購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具通知單：1、專用已抵扣： 購(gòu)方獲得的專用認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 2、專用未抵扣，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N：（1）抵扣聯(lián)、聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證。（2）認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符。（3）認(rèn)證結(jié)果為代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符。（4）購(gòu)方所購(gòu)貨物不屬于扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用未經(jīng)認(rèn)證。

購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程：1、購(gòu)方開(kāi)具并提交《申請(qǐng)單》2、購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具《通知單》3、購(gòu)方提交紙質(zhì)《通知單》給銷方4、銷方開(kāi)具紅字專用。

購(gòu)方開(kāi)具提交《申請(qǐng)單》的注意事項(xiàng)：1. 購(gòu)買(mǎi)方取得專用已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買(mǎi)方可在管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字專用信息表》，在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用信息。2. 購(gòu)買(mǎi)方取得專用未用于申報(bào)抵扣、但聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用信息。

《申請(qǐng)單》在系統(tǒng)中開(kāi)具的方式：紅字申請(qǐng)單在“管理→紅字申請(qǐng)單→申請(qǐng)單填開(kāi)”中開(kāi)具，點(diǎn)擊菜單后顯示如下圖的選擇界面：

開(kāi)具《申請(qǐng)單》情況說(shuō)明：1、只有購(gòu)方開(kāi)具申請(qǐng)單時(shí)，可以直接在商品行中輸入商品信息，銷方開(kāi)具申請(qǐng)單時(shí)只能從商品編碼庫(kù)中選取；2、申請(qǐng)單中最多可以有8行商品信息；3、申請(qǐng)單中商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)。

點(diǎn)擊“紅字申請(qǐng)單/申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，彈出紅字申請(qǐng)單導(dǎo)出月份選擇界面，選擇導(dǎo)出月份后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。

系統(tǒng)顯示該月已開(kāi)具的所有紅字申請(qǐng)單的列表，選中需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，系統(tǒng)提示是否確認(rèn)導(dǎo)出。

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，選擇保存路徑，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕導(dǎo)出電子申請(qǐng)單。